Ссудные операции коммерческого банка

Курсовая работа

Приложение

Актуальность темы заключается в том, что эффективное использование кредитного потенциала российских банков — один из важных факторов развития экономики. Когда в обществе ограничены денежные ресурсы, возрастает значение кредитной деятельности банка.

Правильное использование имеющегося в обществе кредитного фонда способствует удовлетворению социальных потребностей населения. При этом многое зависит от правильности оценки объективных и субъективных факторов в процессе банковского потребительского кредитования. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности и эффективность деятельности производственного сектора, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

Рост банковского бизнеса и усложнение его характера, расширение предложения банковских продуктов и услуг, в том числе в сфере кредитования, сопровождаются накоплением рисков. В этой связи приоритетной является задача укрепления устойчивости кредитных организаций, банковских групп и банковского сектора в целом за счет совершенствования систем управления рисками и внутренними бизнес-процессами.

Кредитные операции являются важнейшим направлением деятельности коммерческого банка. Технологический уровень предоставления кредитных ресурсов, является основополагающим показателем результативности функционирования кредитной организации и качества осуществляемого внутреннего администрирования. [4;c.85]

Цель курсовой работы — раскрытие сущности, видов и принципов банковских ссуд, характеристика существующей в российских банках кредитной политики, определение возможных направлений ее совершенствования.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

  • раскрыть понятие и принципы ссудных операций;
  • рассмотреть виды и методы предоставления банковских ссуд;
  • рассмотреть кридитную политику коммерческого банка на примере ЗАО «ВТБ 24»;
  • предложить систему мероприятий, позволяющих усовершенствовать кредитование в данном банке.

Объект исследования — ссудные операции коммерческих банков.

Предмет исследования — организационно-экономические отношения, возникающие в процессе осуществления ссудных операций в коммерческом банке.

34 стр., 16577 слов

Денежно-кредитная политика банка

... выступает денежный рынок и, прежде всего, денежная масса. Определяет и осуществляет денежно-кредитную политику Центральный банк. Однако изменение предложения денег в экономике происходит в результате операций не только Центрального банка, но и коммерческих банков, а ...

Для решения поставленных задач использовались методы экономической статистики, методы анализа финансовой деятельности предприятия.

В теоретической части работы рассмотрены основные аспекты кредитования, а также тенденции его развития в России.

В практической части необходимо решить задачи по нахождению наращенной суммы долга, а так же сумму процентов по кредиту.

Курсовая включает в себя: содержание, введение, 3 главы, заключение, практическую часть и список использованной литературы.

1 Кредитные операции

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

Но далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определённый базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

  • активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
  • пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Таблица 1. Классификация кредитных операций.[5;c.135]

Активные

Пассивные

1.Кредитование клиентов

1. Депозиты клиентов

2.Кредитование других банков

2. Депозиты банков

3.Депозиты в других банках

3.Кредиты банков

4.Средства на резервном корсчете в центральном банке

5.Средства на корсчетах в других банках

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках.

Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. [5;c.136]

Можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. По кредитному договору банк <#»648856.files/image001.gif»>

  • Рис. 1. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2010г.

 кредитные операции 1

Рис. 2. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2011г.

Рассмотрим третью таблицу. В ней показано какой процент занимает каждый вид ссуд от их общей массы.

Исходя из таблицы, мы видим, что наибольший процент, а именно 43,8% занимает потребительская ссуда. На втором месте — ипотечная, равная 37,7%. Так же большой процент занимают промышленная и торговая ссуды по 7,5% и 10,3% соответственно. На инвестиции и сельское хозяйство ссуды в нашей стране практически не берут.

Таблица 3. Процентное соотношение видов ссуд за 2011 г.[13]

Виды ссуд

2011 г (млрд.р.)

% от общей суммы выданных ссуд

промышленная

49,4

7,51

инвестиционная

1,1

0,17

потребительская

288

43,80

ипотечная

248

37,72

торговая

68

10,34

сельскохозяйственная

3

0,46

Итог

657,5

100

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования:

  • по обороту;
  • по остатку;
  • оборотно — сальдовый метод;
  • кредитование по обороту по укрупненному объекту;
  • кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика;
  • кредитование на основе кредитной линии.[6;c.161]

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки, а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку — это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы).

Оборотно — сальдовый метод — сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно — материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.

Зарубежная практика банковского кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

— Метод кредитования в индивидуальном порядке — это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика.

  • Метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. [6;c.163-164]

Следует четко определить, что последние два метода, используемые в отечественной практике, требуют индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности в ссуде потенциальных заемщиков.

Существующие в банковской практике методы кредитования обуславливают форму ссудного счета, которые открываются заемщикам. Выдача и погашение кредита полностью характеризуют состояние ссудных счетов. На ссудных счетах отражается долг банку, выдача новой ссуды, погашение задолженности. Выдача ссуды проходит по дебету счета, а погашение — по кредиту ссудного счета.

Рис.3. Виды ссудных счетов

Как видно из рисунка №3 — ссудные счета бывают простые и специальные.

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.

Существует контокоррентный счет (единый активно — пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита.

В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете).

Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 — 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом. [8;c.195-196]

3.1 Характеристика финансовых показателей и кредитного портфеля банка ВТБ 24

Банк ВТБ 24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 530 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Он предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк — ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО «КБ «Гута-банк»», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году. [13]

июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997-1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ — переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ВТБ 24 являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

  • кредитование клиентов Банка — физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
  • кредитование клиентов Банка — юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
  • операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
  • операции на международном валютном рынке (ForEx);
  • расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;
  • имущественное и личное страхование.

Несмотря на то, что система страхования вкладов в России существует уже более шести лет, население при выборе банков по-прежнему ориентируется на их надежность. Например, согласно опросу маркетингового агентства Profi Online Research, надежность и стабильность кредитного учреждения важна для 64% вкладчиков. Последние вынуждены ориентироваться на те оценки, которые, по их мнению, являются признаком надежности. Это, в частности, объем привлеченных во вклады средств клиентов кредитных организаций или размер активов. [13]

Чтобы россиянам было проще выбрать надежный банк, Журнал «Forbes» (№4, апрель, 2011года) составил рейтинг сотни самых надежных банков.

Составители рейтинга сначала на основании данных рэйтинга «Интерфакс-ЦЭА» на конец прошлого года произвели отбор банков по размеру активов. Затем они разбили первую сотню крупнейших российских кредитных организаций на группы надежности, исходя из оценок трех международных рейтинговых агентств Fitch, Moody’s и S&P на февраль 2011 года — от самой высокой (пять звезд, уровень ВВВ) до самой низкой (две звезды, уровень ССС).

При этом при наличии у кредитного учреждения нескольких оценок выбиралась самая консервативная.

Таблица 4. Самые надежные банки России на 2011 год[12]

Банк

Активы, $ млрд.

Средства физлиц, $ млрд.

Сбербанк России

299,69

165,12

ВТБ

97,56

0,36

Росcельхозбанк

36,24

4,41

Банк Москвы

31,67

5,86

ВТБ 24

31,64

22,19

ЮниКредит Банк

23,39

1,41

Райффайзенбанк

16,79

5,52

Ситибанк

8,79

1,56

Нордеа Банк

6,62

0,18

БСЖВ

4,85

1,01

ИНГ банк (Евразия)

4,17

0,06

РосБР

3,10

0,00

Русфинанс Банк

2,89

0,06

Банк Интеза

2,84

0,16

БНП Париба

2,17

0,03

ДельтаКредит

1,87

0,01

Лидерами рейтинга надежности российских банков стали вполне ожидаемые претенденты на звание самых надежных из надежных. В десятку, в частности, вошли крупнейшие государственные и частные банки с крупнейшими размерами активов. Самые верхние строчки, как и год назад, заняли три государственных банка — Сбербанк, ВТБ и Россельхозбанк.

Рассмотрим доходы и расходы банка за 2010 — 2011 гг и проанализируем их.

Таблица 4. Доходы и расходы ЗАО ВТБ 24 за 2010 — 2011 гг.[13]

Наименование статьи

2011 год

2010 год

Сравнение 2011 / 2010, %

Процентные доходы, всего,

122 519 543

97 412 199

25,8

в том числе:

От размещения средств в кредитных организациях

20 810 666

11 968 235

73,9

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

97 901 061

79 787 791

22,7

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

От вложений в ценные бумаги

3 807 816

5 656 173

-32,7

Процентные расходы, всего,

50 923 763

43 080 639

18,2

в том числе:

По привлеченным средствам кредитных организаций

3 067 781

2 420 107

26,8

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

45 398 541

36 428 657

24,6

По выпущенным долговым обязательствам

2 457 441

4 231 875

-41,9

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

71 595 780

54 331 560

31,8

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на

-7 132 256

-12 358 380

-42,3

корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,

в том числе:

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-2 272 905

-651 987

248,6

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

64 463 524

41 973 180

53,6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-708 581

-222 907

217,9

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

3 828

87 717

-95,6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

3 015 818

-60 464

-5 087,8

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-59 060

1 326 232

-104,5

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

0

0

0

Комиссионные доходы

14 391 129

10 325 587

39,4

Комиссионные расходы

3 122 586

1 587 955

96,6

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

-50

-100,0

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

56 300

-100,0

Изменение резерва по прочим потерям

-2 346 313

-750 559

212,6

Прочие операционные доходы

22 609 985

3 519 139

542,5

Чистые доходы (расходы)

98 247 744

54 666 220

79,7

Операционные расходы

63 462 562

32 669 320

94,3

Прибыль (убыток) до налогообложения

34 785 182

21 996 900

58,1

Начисленные (уплаченные) налоги

8 187 864

5 185 650

57,9

Прибыль (убыток) после налогообложения

26 597 318

16 811 250

58,2

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,

13 141 150

4 549 484

188,8

в том числе:

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

13 141 150

4 549 484

188,8

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

13 456 168

12 261 766

9,7

  • Чистая прибыль ВТБ по итогам 2011 года составила рекордные 26,6 млрд рублей, увеличившись на 58,2% по сравнению с 2010 годом. Уровень возврата на капитал составил 17,7% по сравнению с 11,9% в первом квартале 2010 года;
  • Корпоративно-инвестиционный банковский бизнес и Розничный банковский бизнес внесли значительный вклад в результаты Группы, получив 23,2 млрд рублей и 8,2 млрд рублей доналоговой прибыли соответственно;
  • Чистый процентный доход составил 64,5 млрд рублей, увеличившись на 53,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года;
  • Чистая процентная маржа стабилизировалась на уровне 7% по итогам 2011 года;
  • Расходы на создание резервов под обесценение кредитов снизились до 1,1% от среднего кредитного портфеля по сравнению с 1,4% в 2010 году;

— В 2011 году продолжилась тенденция снижения доли просроченной задолженности в портфелях банков как по кредитам физическим, так и по кредитам юридическим лицам. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам снизилась с 6,9% до 5,2%, а по кредитам юридическим лицам — с 5,0% до 4,4%.

  • Коэффициент достаточности капитала и коэффициент достаточности капитала 1-ого уровня остаются на высоком уровне 15,5% и 13,2% соответственно.

В 2012 году не ожидается серьезных потрясений в российском банковском секторе. Продолжится рост кредитования, как банковского, так и корпоративного, хотя и, вероятно, не столь высокими темпами, как в 2011 году. Превышение темпов роста розничного кредитования над корпоративным, по моему мнению, сохранится. Население продолжит оставаться чистым кредитором банковского сектора, хотя темпы роста привлеченных средств населения немного замедлятся. По итогам года ожидается прирост кредитов и депозитов населения, как в реальном выражении, так и относительно ВВП. [13]

Таблица 5. Рейтинг банков по объему портфеля выданных кредитов малому и среднему бизнесу на 1 июля 2011 года [13]

Банк

Портфель выданных кредитов МиСБ на 1 июля 2011 года (млн. руб.)

Портфель выданных кредитов МиСБ на 1 июля 2010 года (млн. руб.)

Изменение (%)

1

Сбербанк

493 865.17

10.46

2

Уралсиб

76 477.55

63 035.85

21.32

3

ВТБ 24

64 026.63

66 955.04

-4.37

4

Возрождение

58 309.04

47 670.38

22.32

5

Банк Интеза

41 745.52

40 882.46

2.11

59

Первобанк

356.73

166.00

114.90

71

Стройкредит

13.99

С начала года ВТБ24 открыто 59 точек продаж, общее количество подразделений банка составило 589. На сегодняшний день сеть ВТБ24 представлена в 69 субъектах Российской Федерации.

В настоящее время кредитный портфель ВТБ превышает 380 млрд руб. Банк традиционно в течение нескольких последних лет является вторым, после Сбербанка, игроком на банковском рынке России. Причем с заметным отрывом от преследующих его конкурентов. Однако у ВТБ есть свои специфические ниши, где он является безусловным лидером. К примеру, в части позиций по внешнеторговому финансированию, обслуживанию экспортных контрактов и потоков. У ВТБ есть и другие, во многом уникальные преимущества, в том числе и возможности группы, наличие банков во многих точках мира — в Европе, СНГ, Азии, Африке. Это позволяет банку сопровождать своих крупных клиентов при их международной деятельности на различных рынках и является важной характеристикой его конкурентоспособности, позволяющей расширять его клиентскую базу. ВТБ уверенно позиционируется как кредитная организация международного уровня, способная обслуживать клиентов на различных рынках, обеспечивать консалтинг в области инвестиционных операций, внедрять новые инновационные механизмы финансирования клиентов с международных рынков. [13]

3.2 Кредитная политика банка ВТБ 24

Управление анализа и развития кредитной деятельности ВТБ было создано в начале 2006 года. Оно является структурным подразделением департамента контроля кредитных операций и рисков ВТБ, во многом уникального для банка.

Департамент фактически объединяет в себе весь middle-office, являясь своеобразной платформой, обеспечивающей прохождение всех операций банка, связанных с кредитными рисками, а также контроль за их соответствием нормативной базе и принятой кредитной политике.

Кредитная политика ВТБ24 строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1. Формы предоставления кредитов.

Основная форма-срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта.

  • Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику.

Рассчитывается в зависимости от величины капитала банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

  • Целевое использование.

Выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

  • Установление процентных ставок.

Ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

  • Срок кредитования.

Обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но,как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные — не более 5лет. Более длительные сроки (свыше 5лет) могут быть установленыпо проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

Выдача кредитов осуществляется только при наличии реального

первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с

учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

  • Кредитная информация.

Кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное

осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

  • Приоритетное право получения кредита.

Имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

  • Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений.

Клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.[13]

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка.

В 2011 году был проведен ряд мероприятий по улучшению кредитной политики ЗАО ВТБ 24 среди них:

  • расширение продуктового ряда, в т.ч. за счет активного внедрения продуктов «возобновляемая кредитная линия» и «овердрафт», а также развития гарантийных операций. Субъекты малого бизнеса могут воспользоваться широким продуктовым рядом кредитов;
  • максимальный срок кредитования — 10 лет;
  • снижение ставки по кредитованию малого бизнеса в среднем на 2% годовых;
  • средняя ставка кредитования составила 12,7% годовых, минимальная процентная ставка — 10% годовых;
  • изменения в кредитных процедурах, направленные на сокращение сроков принятия кредитных решений и повышение доступности кредитных ресурсов для клиентов малого бизнеса;
  • повышение порога классификации малого бизнеса с 90 до 300 млн. рублей годовой выручки;
  • утверждение бизнес-концепции продукта для стандартного сегмента малого бизнеса «Бизнес-экспресс» (сумма кредита — до 4 млн.

руб.), основанного на скоринговой системе принятия решений. В 4 квартале 2011 года прошла успешная пилотная эксплуатация данного продукта, его тиражирование запланировано на 2012 год;

  • запуск системного алгоритма принятия решений по индивидуальному обслуживанию клиентов малого бизнеса в части тарификации услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;
  • завершение проекта по разработке новой системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент Онлайн». В 4 квартале 2011 года запущена пилотная эксплуатация данной системы.

Позитивные тенденции в сфере кредитования и обслуживания малого бизнеса продолжатся в 2012 году. Основной целью является наращение объемов продаж и увеличение доли рынка — прежде всего, путем оптимизации внутренних бизнес-процедур, сопутствующих кредитному процессу, и предложения новых привлекательных продуктов. Также Банк намерен продолжить либерализацию условий предоставления и обслуживания кредитов.

В рамках бизнес-плана на 2012 год в составе приоритетных задач Банка рассматриваются следующие направления:

  • Увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению средств;
  • Улучшение качества обслуживания клиентов;
  • Повышение лояльности и удержание действующих клиентов банка;
  • Продолжение региональной экспансии, открытие новых объектов сети;
  • Управление затратами;
  • Управление рисками и проблемной задолженностью;
  • Развитие сети устройств самообслуживания.[13]

кредитный портфель банк ссуда

Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управления кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и ЗАО «ВТБ 24». За последние 2 года просматривается тенденция роста выдачи коммерческих кредитов.

Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.

Хочется думать, что ЗАО «ВТБ 24» не сдаст своих позиций универсального финансого банка, а будет как и сейчас одним из передовых.

Задача 1

Банк выдал кредит в сумме 500000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличилась на один процентный пункт.

Определить:1)Наращенную сумму долга;

  • Сумму процентов за использование кредитом.

Решение

1.  кредитная политика банка втб  1

S = 500000*(1+0,25*0,15+0,25*0,16+0,25*0,17) = 500000(1+0,0375+0,04+0,0425) = 560000 (руб.) — наращенная сумма долга;

  • 560000 — 500000 = 60000(руб.) — сумма процентов за пользование кредитом.

Ответ. 1)560000; 2)60000.

Задача 2

Банк выдал кредит в сумме 5000000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока.

Определить:1)наращенную сумму долга;

  • сумму полученных банком процентов.

Решение:

1. 5000000*(1+i)(1+i) = 5000000*(1+0,2)(1+0,2) = 7200000(руб.) — наращенная сумма долга;

2. 7200000 — 5000000 = 2200000(руб.) — сумма полученных банком процентов.

Ответ. 1) 7200000; 2)2200000.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.(ред. от 03.03.2008 г.)

2. Федеральный закон « О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г.

  • Гражданский кодекс РФ, часть I, гл.42 “Заем и кредит”.

4. Банковские операции: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. — М.: Форум, 2009. — 272 с

5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — 3-e изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. — 528 с

  • Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова;
  • Под ред. Ю.И. Коробова — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 448 с.
  • Банковские операции: Учеб. пособие / Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010. — 128 с
  • Деньги.

Кредит. Банки [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Е. Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 783 с.

  • Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев;
  • Под ред. Е.А. Звоновой;
  • Рос. эконом. акад. им. Г.В. Плеханова. — М.: НИЦ Инфра-М, 2012. — 592 с
  • Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 447 с

11. Операции сберегательных банков: Учебное пособие / О.М. Маркова. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. — 288 с.: 60×90 1/16.

Баланс ЗАО ВТБ 24 за 2010 — 2011 гг.

Наименование статьи

1 января 2012 г.

Удельный вес, %

1 января 2011 г.

Удель-ный вес, %

Изменение за 2011 год, %

I. АКТИВЫ

Денежные средства

60 396 974

5,2

44 752 891

5,0

35,0

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

37 858 702

3,2

21 491 068

2,4

76,2

Обязательные резервы

12 831 083

1,1

5 524 998

0,6

132,2

Средства в кредитных организациях

14 227 578

1,2

5 984 299

0,7

137,7

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

26 218 575

2,2

52 881 883

5,9

-50,4

Чистая ссудная задолженность

993 854 041

84,8

738 788 583

82,0

34,5

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

743 121

0,1

897 115

0,1

-17,2

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

741 408

0,1

740 010

0,1

0,2

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

3 661 703

0,3

3 690 690

0,4

-0,8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

12 372 621

1,1

10 001 656

1,1

23,7

Прочие активы

23 001 567

2,0

22 087 925

2,5

4,1

Всего активов

1 172 334 882

100,0

900 576 110

100,0

30,2

II. ПАССИВЫ

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0,0

0

0,0

0,0

Средства кредитных организаций

55 659 651

4,7

47 721 829

5,3

16,6

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

999 313 870

85,2

710 928 102

78,9

40,6

Вклады физических лиц

823 133 105

70,2

630 051 741

70,0

30,6

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0,0

0

0,0

0,0

Выпущенные долговые обязательства

10 380 275

0,9

40 415 284

4,5

-74,3

Прочие обязательства

7 696 386

0,7

11 710 699

1,3

-34,3

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

475 393

0,0

1 442 760

0,2

-67,0

Всего обязательств

1 073 525 575

91,6

812 218 674

90,2

32,2

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Средства акционеров (участников)

50 730 197

4,3

50 730 197

5,6

0,0

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0,0

0

0,0

0,0

Эмиссионный доход

22 693 020

1,9

22 693 020

2,5

0,0

Резервный фонд

1 840 219

0,2

999 657

0,1

84,1

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0

0,0

4 113

0,0

-100,0

Переоценка основных средств

7 308

0,0

7 724

0,0

-5,4

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

10 082 395

0,9

1 660 959

0,2

507,0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

13 456 168

1,1

12 261 766

1,4

9,7

Всего источников собственных средств

98 809 307

8,4

88 357 436

9,8

11,8

Всего пассивов

1 172 334 882

100,0

900 576 110

100,0

30,2

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Безотзывные обязательства кредитной организации

108 823 713

79,1

90 894 055

99,5

19,7

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

28 836 619

20,9

459 387

0,5

6 177,2

Условные обязательства некредитного характера

0

0,0

0

0,0

0,0