Организация кредитной работы Управление кредитными рисками

Курсовая работа

Неотъемлемой частью современного делового мира является такой вид привлечения средств, как кредитование. Кредитование выступает одной из основных форм заимствований, которыми активно пользуются предприятия. В меньшей степени компании практикуют заимствования средств друг у друга, хотя по закону такая деятельность не запрещена. Также в бизнес-практике присутствуют операции, именуемые коммерческим кредитованием. В них продукция или товар поставляется покупателю с согласованной отсрочкой платежа. Все это кредиты, и им присущ особый кредитный риск, о котором пойдет речь в моей курсовой работе

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск – невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, проведение собеседования с Заемщиком, анализ его финансового состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение договора кредитования.

Оценка кредитного риска — это очень сложный процесс, требует от работников банков высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Целью курсовой работы изучить теоретические аспекты управление кредитных рисков коммерческого банка в ПАО « УРАЛСИБ», выявить проблемы и определить перспективы развития кредитных рисков .

В соответствии с целью курсовой работы можно выделить следующие задачи :

  1. Рассмотреть понятие и сущность кредитования, проанализировать управление кредитных рисков.

  2. Провести анализ кредитных рисков на примере ПАО «УРАЛСИБ» , дать характеристику деятельности ПАО « УРАЛСИБ»

  3. Выявить рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками

    3 стр., 1005 слов

    Методы страхования кредитного риска

    ... – методы страхования кредитного риска. Цель курсовой работы – исследование содержания и специфики использования методов страхования в управлении кредитным риском коммерческих банков. Задачи курсовой работы: рассмотреть понятие, виды и роль страхования в системе управления кредитными рисками; изучить основные направления развития страхования кредитных банковских рисков ...

Предмет исследования курсовой работы являются теоретические и практические проблемы управления кредитными рисками

Объект исследования курсовой работы является вся совокупность рисков в аспекте исследования управление кредитных рисков в ПАО «УРАЛСИБ»

Также роль играет система подхода к оценке кредитных рисков часто недооценивается в российских банках. Задача построения автоматизированной системы управления корпоративными кредитными рисками идет далеко не на первом месте среди приоритетных направлений развития. Во многом это можно объяснить недостаточностью методического и практического опыта в этой области.

Таким образом , на сегодняшний день связи с развитием кредитной системы тема управление кредитными рисками является достаточно актуальной и необходимой для рассмотрения .

Теоретическая значимость раскрыта в первой главе , где определены понятия кредита , раскрыта сущность кредитных рисков .

Практическая значимость работы состоит в анализе кредитных рисков ПАО «УРАЛСИБ» , даны рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками .

В работе использованы статьи

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

1.1. Кредитование: понятия , сущность

Кредитование – это

Кредитование, как явление возникло вместе с развитием отношений не только в России, но и во всех других странах. Разница состоит только в наименованиях сторон кредитования (ростовщик, кооператив, ломбард, банк) и в формальностях, которые сопровождают процедуру кредитования.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

13 стр., 6340 слов

Функции и законы кредита. Формы и виды кредита

... позиций обычно выделяют: перераспределительную функцию кредита; функцию замещения наличных денег кредитными операциями. Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений. ...

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

1) Возвратность кредита — выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком . Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства

2)

3)

4)

5)

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

— процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

— процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребления, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществлять поиск дополнительных источников доходов

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

банковский кредит

Государственный кредит

Коммерческий кредит

отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

17 стр., 8079 слов

Риски в деятельности промышленных предприятий: виды, причины, способы снижения

... того усложняют эффективное управление предприятиями, проблемам анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется явно недостаточное внимание. До ... 3. Рыночные риски -- это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности ...

– о

– операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

1.2. Виды коммерческих рисков

Коммерческий рис

Предпринимательский риск связан с реально происходящими процессами бизнеса. Среди этих процессов ключевую роль играют основные виды процессов деятельности, за которые клиент и платит деньги компании. В свою очередь, продажи, находясь на фронте деятельности предприятия в соприкосновении с внешней средой, двигают все остальные процессы в хозяйственном кругообороте.

Коммерческие риски относятся не только к группе предпринимательских угроз, они также являются частью группы рисков операционной деятельности компании. В литературе присутствует несколько мнений на данный счет. Некоторые авторы отождествляют их с вероятностью неблагоприятных последствий решений любой предпринимательской деятельности. Существует также позиция, что коммерческий риск связан с процессом реализации продукта деятельности предприятия (товаров, продукции и услуг).

При этом в состав деятельности включается как производство продукции, так и перепродажа товаров.

Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин:

  1. снижение объемов реализации в результате падения спроса или

  2. потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой,

  3. вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений

на продажу;

  1. повышение закупочной цены товара в процессе осуществления

  2. предпринимательского проекта;

  3. непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными,

  4. что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу

  5. объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

  6. потери товара;

  7. потери качества товара в процессе обращения (транспортировки,

    3 стр., 1080 слов

    Бухгалтерский учет кредитов банка

    ... предприятия вид получения дополнительных денежных средств. Таким образом, высокая значимость проблемы учета кредитов банка и заемных средств организации определяет несомненную актуальность данного исследования в современных условиях. Цель данной курсовой работы ...

  8. хранения), что приводит к снижению его цены;

  9. повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате

  10. выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы

Коммерческий риск включает в себя:

— риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;

— риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);

— риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;

— риск, связанный с платежеспособностью покупателя;

— риск форс-мажорных обстоятельств

Рассмотренные выше виды коммерческого риска, как уже было отмечено выше, имеют привязку к логистическим моделям, что диктует специфические методы уменьшения уровня сопровождающей их опасности. Угрозы потерь в коммерческо-сбытовой деятельности неизбежны, поскольку на фронте отношений с поставщиками товара и покупателями продукта компании имеет место активное соприкосновение двух сфер: корпоративной среды и внешней рыночной. В практике управления используются в основном следующие способы уменьшения вероятности неблагоприятных последствий:

— метод избежания;

— принятие риска;

— специальные .

Факторы , оказывающие влияние на уровень рисков

Для поддержания устойчивой работы предпринимателю необходимо заниматься выявлением и анализом факторов, оказывающих влияние на уровень рисков. Поскольку риск имеет субъективную основу в результате принятия решения самим коммерсантом и объективную — из-за влияния внешней среды, то успехи и неудачи коммерческой деятельности следует рассматривать с учетом их классификации на внутренние и внешние.

Внешние факторы

Под

Внешние факторы, влияющие на уровень коммерческого риска, подразделяют на

  1. законы, регулирующие коммерческую деятельность;

  2. непредвиденные действия государственных служб и учреждений;

  3. налоговая система;

  4. взаимоотношения с партнерами;

  5. действия конкурентов;

Внутренние факторы

К внутренним факторам относятся:

3 стр., 1490 слов

Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность

... деятельностью кредитных институтов (лицензирование, установление нормативов деятельности кредитных учреждений); валютный контроль (курс национальной валюты, условия продажи и обращения валют и пр.). 3. Обслуживающие функции: организация ... кредитов, данных заемщику, к сумме собственных средств кредитной организации; максимального размера риска на одного кредитора, определяемого аналогичным образом; ...

  1. стратегия организации (ошибочный выбор собственных целей торгового предприятия, ошибочный прогноз развития внешней среды,

  2. неверная оценка потенциала торгового предприятия);

  3. управление торговым предприятием и принятие управленческих решений (низкое качество управления трудовыми, материальными, финансовыми ресурсами в связи с несогласованностью действий сотрудников, недостатком опыта, финансовыми просчетами, плохой организацией труда и т.д.);

  4. организация процессов купли-продажи (соблюдение договорной дисциплины, рациональный выбор поставщиков, применение рационального товародвижения, выбор эффективной сервисной политики);

  5. наличие финансовых средств (трудности получения кредитов, высокие их проценты, создание необходимых запасов материальных ресурсов);

  6. потеря товаров из-за небрежности работников торгового предприятия;

  7. вероятность нечестности работников, что может нанести материальный ущерб торговому предприятию;

  8. низкая квалификация коммерческих работников, результатом деятельности которых может быть рискованная сделка;

  9. приостановка деловой активности торгового предприятия

Кроме того, к внутренним факторам относят также: защиту коммерческой тайны; компетентность участников коммерческой деятельности в области экономики, менеджмента, маркетинга, рекламы и коммерции, их личностные качества; проведение маркетинговых исследований по состоянию рынка, конкурентной среды, состава поставщиков и потребителей; строгое соблюдение законодательства в области коммерческой деятельности; ассортимент и качество реализуемых товаров; персонал предприятия; используемое оборудование; величину расходов предприятия; желаемую норму прибыли и т.п

По степени влияния на величину риска

  1. основные факторы , под воздействием которых степень риска меняется существенно;

  2. не основные (вспомогательные) факторы , которые слабо влияют на риск. Это деление достаточно условно и зависит от вида риска. Так, например, при рассмотрении риска случайной гибели имущества основными факторами будут условия хранения товаров, соблюдение правил пожарной безопасности, наличие и качество охранной сигнализации. В то же время все эти факторы не будут иметь существенного значения при анализе инфляционного или валютного риска

1.3. Кредитный риск: понятие , сущность

4 стр., 1957 слов

Кредитна політика банку

... звітні дані АБ Капітал за 1995-1996 роки. Глава I. Кредитна політика банку 1.1 Сутність й ті види кредитних операцій У ... від промислового. Угода позички тут відділена актів куп ли-продажи. Заемщиком то, можливо фірма, держава, особистий сектор, а кредитором ... за допомогою вирішуються проблеми, які стоять перед всієї економічної системою. Так з допомогою кредиту можна долати труднощі, пов'язані ...

Кредитный риск

Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, ценных бумаг . Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т. д., то есть все факторы, способные повлиять на платёжеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые — невозврат кредита, непоставка средств, так и косвенные — снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей ), необходимость увеличить объём резервов под кредит и т. д

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

  1. снижение (утрата) кредитоспособности заемщика;

  2. ухудшение деловой репутации заемщика

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск).

Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

  1. доходность и риск отдельных ссуд;

  2. спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;

  3. нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

  4. структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

  1. оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

  2. проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

  3. страхование кредитов и депозитов;

    4 стр., 1850 слов

    Кредитная система Германии

    ... кредитные товарищества и кооперативные центральные банки. В категорию специализированных банков ФРГ входит 1 банк, хранящий ценные бумаги (Wertpapiersammelbank), задачей которого является рациональное осуществление торговли ценными бумагами. Сберегательные кассы Возникли в Германии ...

  4. формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

  5. формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов

В основе банковского дела лежит принятие различных рисков, ведь оно будет иметь успех только в том случае, когда эти риски являются разумными, их можно контролировать,и они размещены в пределах финансовых возможностей учреждения

Операции в области кредитования имеют весомое значение в деятельности банковских институтов, так как они приносят наибольший доход, но при этом являются самыми рискованными

Для определения сущности кредитного рынка

Согласно данному подходу, отражается лишь отрицательная сторона кредитного риска, напрямую зависящая от негативных последствий выдачи кредита. Однако сделка по кредитованию может быть успешной, не смотря на сопутствующий до ее завершения риск

сущности кредитного риска

Любые нарушения, независимо от их причин, приводят к негативным результатам, таким как потери и убытки, вызванные невыплатой долговых обязательств, иными словами к кредитному риску. Одна из характеристик сущности этого риска заключается в несоблюдении принципа возврата займа, причиной чему служит разрыв в кругообороте передвижения одалживаемой стоимости

Исходя из вышеперечисленного, следует:

  1. неопределенность и риск между собой взаимосвязаны и характеризуют действия банковского учреждения на рынке кредитования;

  2. возможность положительного или отрицательного результата выражается в вероятной прибыли или убытке кредитора;

  3. кредитный риск всегда представляет собой возможность возникновения убытков банковского учреждения;

  4. риск является регулируемой категорией экономики, так как в его основе лежит оценка конкретной сложившейся ситуации

Кредитный риск определяется как риск возникновения потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом/ заемщиком/ эмитентом своих финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора, параметрами выпуска и др

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с Кредитной политикой Банка и в соответствии с требованиями Банка России, с использованием лучшей международной практики и рекомендаций БКБН

Кредитный риск включает в себя следующие подтипы:

11 стр., 5073 слов

Управление кредитным риском. Идентификация кредитного риска

... В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. 1. Кредитный риск как основной банковский риск Кредитные риски - это риски возникновения у кредитной организации убытков, возникающих вследствие неисполнения, несвоевременного или ...

  1. риск миграции – вероятность снижения кредитоспособности должника, приводящего к обесценению его задолженности, досозданию резервов, повышению требований к капиталу, снижению справедливой стоимости бумаг, за исключением случаев дефолта;

  2. остаточный риск – риск возникновения потерь вследствие того, что применяемые Банком методы управления риском не способны его полностью нивелировать и может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом;

  3. кредитный риск контрагента – риск дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам;

  4. риск секьюритизации – это величина кредитного риска, которая может вернуться на баланс по активам, которые были секьюритизированы;

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, вложении в ценные бумаги одного эмитента, относящиеся к отдельным сегментам, портфелям, а также в результате принадлежности контрагентов (заемщиков, эмитентов) либо к аналогичным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам

Кредитный риск принимается по операциям Банка кредитного характера со всеми контрагентами (корпоративными клиентами, эмитентами, финансовыми организациями и физическими лицами), в том числе по различным видам кредитования, выдаче гарантий, подтверждению аккредитивов, приобретению долговых ценных бумаг, вложению в приобретенные права требования, операциям по выдаче займов в золоте и ценных бумагах, сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов), а также по лизинговым операциям

Управление кредитными рисками основывается на сочетании качественной (экспертной) и количественной (статистической) оценок кредитных рисков и направлено на идентификацию, оценку и ограничение рисков, мониторинг и контроль риска, а также принятие мер по минимизации потерь в случае реализации рисков

Банк использует следующие инструменты управления кредитным риском:

  1. система лимитов (лимиты риска на заемщика/на группы взаимосвязанных заемщиков (ГВЗ), лимита риска по видам экономической деятельности и проч.) и ограничений (по срокам кредитных продуктов, по доле инициаторов в структуре бюджета по сделкам проектного финансирования и проч.),

  2. система обеспечения исполнения обязательств заемщиков (имущественные и неимущественные залоги),

  3. система оценки, мониторинга и контроля финансового положения заемщиков,

  4. формируемые резервы на возможные потери по ссудам,

  5. иные инструменты

Идентификация кредитных рисков производится на этапе предварительной квалификации и рассмотрения сделки, а также последующего сопровождения (мониторинг, изменение условий сделки).

В целях идентификации кредитного риска Банк использует, как ручные процедуры (например, анализ финансовой деятельности заемщиков/эмитентов/контрагентов), так и автоматические (скоринг, выявление мошенничества)

Методы оценки кредитного риска

В Банке разработана и используется система оценки внутренних кредитных рейтингов (рейтинговая/ скоринговая система), включающая математические модели, регламентированный процесс рейтингования и специализированный программный комплекс. При внедрении рейтинговой/ скоринговой системы принимаются во внимание методические рекомендации Банка России, стандарты Базель II и ведущие мировые практики. В Банке предусмотрены процедуры оценки качества и точности рейтинговой системы

Методы ограничения кредитного риска

Система лимитов

Система лимитов является основным инструментом управления кредитным риском и представляет собой установление и последующий мониторинг лимитов принятия кредитного риска на отдельных заемщиков/контрагентов/эмитентов/группы взаимосвязанных заемщиков, в разрезе портфелей, инструментов, видов кредитных продуктов, операций, срочности, валют, федеральных округов, по видам экономической деятельности и т.д

Установление лимитов и ограничений необходимо для снижения риска концентрации и возможных потерь при ухудшении состояния отдельных заемщиков/категорий заемщиков, отраслей экономики и т.п

В соответствии с требованиями Банка России, определена многоуровневая система лимитов

В рамках контроля за установленными лимитами определена система показателей, свидетельствующих о высокой степени использования структурными подразделениями Банка выделенного им лимита – сигнальные значения, а также перечень корректирующих мероприятий

Система обеспечения исполнения обязательств заемщиками

Обеспечение исполнения обязательств представляет собой формирование адекватных источников покрытия потерь в случае ухудшения качества финансируемых активов в форме различных видов имущественного и неимущественного обеспечения (в т. ч. по операциям на финансовых рынках — залог по операциям МБК, обеспечение по сделкам РЕПО, а также установление лимитов на инструменты, принимаемые в качестве обеспечения), которое, как правило, подлежит обязательному страхованию за исключением обеспечения по операциям на финансовых рынках и случаев, определенных во внутренних нормативных документах

Для обеспечения оптимального соотношения между уровнем доходности и принимаемых рисков в Банке внедрена система ценообразования финансовых продуктов с учетом риска

Формирование резервов на возможные потери

Основной задачей формирования резервов на возможные потери является покрытие ожидаемых потерь, которые могут возникнуть в результате реализации кредитного риска и оказать негативное влияние на финансовый результат и устойчивость Банка

ПАО «БАНК УРАЛСИБ» формирует резервы в соответствии с требованиями Банка России (Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О Порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее по тексту – Положение № 254-П) и Положение Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее по тексту – Положение № 283-П)

Иные инструменты управления Кредитным риском

Банк применяет в процессе деятельности и другие инструменты управления кредитным риском, в том числе:

синдикацию (разделение рисков среди участников синдиката);

секьюритизацию (перенос кредитного риска на инвесторов выпускаемых ценных бумаг);

хеджирование (снижение кредитных рисков посредством производных инструментов);

скоринговую/рейтинговую оценку Заемщиков

Процедуры стресс-тестирования кредитного риска

Банком разработана методология проведения стресс-тестирования по кредитному риску, определены актуальные сценарии и частота проведения стресс-тестов в условиях текущей макроэкономической ситуации. Проведение стресс-тестирования по кредитному портфелю корпоративных заемщиков, малого бизнеса, физических лиц осуществляется на регулярной основе, результаты стресс-тестирования представляются Правлению Банка

Кредитный мониторинг – процесс отслеживания платежной дисциплины заемщиков/ эмитентов/ контрагентов, а также ключевых элементов деятельности заемщиков/ эмитентов/ контрагентов, определяющих их способность к выполнению условий кредитного договора и иных договоров/ операций, а также 14 выявления факторов, свидетельствующих об ухудшении их финансового положения или появления рисков нефинансового характера

Целью кредитного мониторинга является актуальная оценка уровня кредитного риска по кредитным и иным сделкам/ операциям, выявление изменений уровня кредитного риска, оценка, принятие превентивных мер, минимизация и/или устранение последствий его реализации. Периодичность мониторинга, а также его порядок, методы и процедура определяются отдельными внутренними нормативными документами и условиями отдельных кредитных операций/сделок в зависимости от уровня принимаемого кредитного риска

В рамках мониторинга выданных ссуд, с целью выявления степени их проблемности на ранних стадиях, в Банке разработана и внедрена в текущий бизнес-процесс комплексная система раннего предупреждения, а также система мониторинга соблюдения ковенантов

Выявленные в рамках системы раннего предупреждения первые признаки ухудшения качества активов позволяют Банку своевременно проводить мероприятия по снижению и предотвращению риска

Минимизация потерь в случае реализации кредитного риска

Мероприятия по минимизации потерь в случае реализации кредитного риска включают:

  1. работу с проблемными активами, включающую в себя работу с просроченной задолженностью (в т.ч. работу по взысканию);

  2. уступку прав требования

Выявление и анализ рисков, возникающих в ходе проведения Банком операций с кредитным риском, и принятие мер по их снижению, обеспечение целостной и достоверной отчетности об уровне рисков, принимаемых Банком, находятся в компетенции Службы риск-менеджмента

Управленческая отчетность по кредитному риску является инструментом доведения до высшего руководства Банка, исполнительным органам и Наблюдательному совету Банка информации о профиле и размере принимаемого риска. Все отчеты готовятся ответственными подразделениями СРМ

Резерв формируется

При выдаче

Формирование резерва производится:

  1. по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения (как правило, это кредиты, выданные не на условиях действующих в банке программ кредитования, то есть имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

  2. по (ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки

Рассмотрим размеры расчётного резерва по кредитным рискам в Таблице 1.

Обслуживание долга

Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные (1категория качества)

Нестандартные (2категория качества)

Сомнительные (3категория качества)

Среднее

Нестандартные (2категория качества)

Сомнительные (3категория качества)

Проблемные (4категория качества)

Плохое

Сомнительные (3категория качества)

Проблемные (4категория качества)

Безнадежные (5категория качества)

Таблица 1- размер расчетного резерва по кредитным рискам

Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами

В случае оценки индивидуального кредитного продукта определение категории качества ссуды, т.е. вероятности её обесценения, осуществляется на основании профессионального суждения с применением комбинации двух критериев, «финансовое положение» и «качество обслуживания долга». Согласно таблице все ссуды делятся на пять категорий качества

В соответствии с положением кредитной ставки риска определяется в Таблице 2.

Категории

качества

Наименование

Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде

1 категория качества (высшая)

Стандартные

0%

2 категория качества

Нестандартные

От 1% до 20%

3 категория качества

Сомнительные

От 21% до 50%

4 категория качества

Проблемные

От 51% до 100%

5 категория качества

Безнадежные

100%

Таблица 2 — положение кредитной ставки риска

2.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «УРАЛСИБ»

2.1. Характеристика ПАО «УРАЛСИБ»

Банк УРАЛСИБ

Проходит

Штаб-квартира расположена в

Банк «УРАЛСИБ» — российский универсальный банк с развитой филиальной сетью. Штаб-квартира расположена в . Удаленный центральный офис Банка работает в Уфе . Региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 ноября 2016 года насчитывает: 6 филиалов, 276 точек продаж, 1 509 банкоматов, 525 платежных терминалов, 22 981 POS-терминалов

Основными направлениями деятельности являются розничный, корпоративный (в том числе МСБ) и инвестиционно-банковский бизнес.

Банк УРАЛСИБ имеет статус принципиального участника (Principal Member) международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Банк является участником международных платежных систем American Express и российских платежных систем Union Card, «Универсальная электронная карта» (банк-эмитент, банк-эквайер, банк-спонсор), НСПК. В настоящее время Банк УРАЛСИБ выступает спонсором более 130 российских банков в системах Visa и MasterCard, обслуживая более 1,85 млн банковских карт банков-партнеров, 9000 банкоматов и более 18700 POS-терминалов. Совокупная эмиссия карт Банка УРАЛСИБ международных и российских платежных систем (с учетом карт банков-партнеров) составляет более 4,5 млн карт. УРАЛСИБ обеспечивает порядка 15 % рынка эквайринговых услуг в стране. Банк является создателем и оператором Объединенной банкоматной сети ATLAS, созданной на собственных технологических возможностях, в которую входят банкоматы УРАЛСИБа и банков-партнеров, находящихся под его спонсорством в международных платежных системах.

Банк УРАЛСИБ на протяжении всей своей истории развития реализует стратегию Корпоративной социальной ответственности, основанную на принципах, базовыми из которых являются: прозрачность и открытость, надежность и профессионализм, благополучие человека и общества, а также социальное партнерство.

  1. Содействие экономическому развитию страны – развитие малого бизнеса и частного предпринимательства; участие Банка в национальных и региональных проектах, в том числе с использованием механизма государственно-частного партнёрства.

  2. Обеспечение доступности финансовых услуг – качественное развитие филиальной сети Банка, развитие удаленных каналов банковского обслуживания, обеспечение доступности финансовых услуг для людей с ограниченными возможностями.

  3. Повышение уровня финансовой грамотности населения – реализация специальных программ, направленных на повышение уровня финансовой грамотности населения, осведомленности клиентов Банка, а также потребителей различных социальных и возрастных групп о продуктах и услугах Банка, развитию их навыков использования продуктов и услуг Банка в повседневной жизни, разъяснению практических выгод их использования.

  4. Добросовестные деловые практики – соблюдение принципов добросовестной конкуренции, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, борьба с коррупцией, содействие продвижению государственной стратегии КСО в деловом сообществе.

  5. Предложение социально-ориентированных продуктов и услуг – развитие продуктов и услуг, способствующих решению социальных задач, включая развитие жилищного кредитования, обеспечение проведения государственных социальных трансфертов и налоговых платежей и т.д.

  6. Приверженность принципам социальной ответственности в работе с персоналом – повышение прозрачности кадровых процедур и системы мотивации труда, охрана труда и обеспечение безопасности персонала, социальные льготы и гарантии, развитие программ обучения и повышения квалификации сотрудников.

  7. Поддержка и развитие местных сообществ – участие Банка в реализации различных инициатив, способствующих развитию местных сообществ и локальных территорий, на которых он осуществляет свою деятельность.

  8. Благотворительность и спонсорство – участие Банка в различных благотворительных и волонтерских программах.

Банк вправе в установленном законодательством порядке:

  1. открывать филиалы и представительства на территории Российской Федерации и за рубежом и наделять их правами в пределах уставных положений Банка без наделения их правами юридического лица;

  2. самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами, иностранными и международными организациями участвовать в деятельности иных юридических лиц и их объединений в Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства;

  3. создавать службу безопасности Банка;

  4. осуществлять внешнеэкономическую деятельность, участвовать в деятельности и сотрудничать в иной форме с международными организациями;

  5. издавать локальные (внутренние) акты, регламентирующие деятельность Банка;

  6. самостоятельно устанавливать форму, систему и порядок оплаты труда сотрудников Банка;

  7. создавать учебное подразделение Банка.

Рассмотрим структуру акционерного капитала ПАО «УРАЛСИБ» в рисунке 1

    1. Анализ деятельности ПАО «УРАЛСИБ»

Одним из важнейших условий успешного финансового управления предприятием является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется набором показателей, отражающих процессформирования и использования его финансовых ресурсов и фактически отражает окончательные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет нам изучать состояние капитала в процессе его обращения, выявлять способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в меняющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ предоставит возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; Прогнозировать финансовые результаты на основе фактических условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

ПАО «БАНК УРАЛСИБ» имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Банк входит в топ-30 банков по активам и занимает устойчивые позиции на ключевых сегментах рынка.

Внешняя экономическая конъюнктура в 2016 году постепенно улучшалась ввиду роста цен на нефть в течение года. Стоимость барреля нефти Brent выросла с 34,7 долл. в январе до 56,1 долл. в декабре 2016 г. По итогам 2016 года ВВП России сократился на 0,2%.

Действительно, промышленное производство оказало значительное положительное влияние на ВВП, так индекс промышленного производства за год вырос на 1,3%. В целом, можно говорить, что российская экономика вышла из падения в стагнацию, так в 2015 году, по пересмотренной оценке, ВВП сократился на 2,8%. Минэкономразвития прогнозирует рост ВВП в 2017 году на уровне 0,6%.

В 2016 году произошли следующие изменения основных финансовых показателей ПАО «БАНК УРАЛСИБ»:

  1. увеличение активов Банка на 35,0 млрд руб. или 9,5% с 369,4 млрд руб. до 404,4 млрд руб.,

  2. уменьшение денежных средств, средств в Банке России и кредитных организациях на 8,8 млрд руб. или 25,1% с 35,0 млрд руб. до 26,2 млрд руб.;

  3. уменьшение чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц на 33,3 млрд руб. или 17,5% с 190,2 млрд руб. до 156,9 млрд руб.;

  4. увеличение чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы на 76,3 млрд руб. или 68,2% с 111,9 млрд руб. до 188,2 млрд руб.;

  5. увеличение обязательств на 28,8 млрд руб. или 8,6% с 336,2 млрд руб. до 365,0 млрд руб., в том числе:

  6. увеличение привлеченных средств банков на 34,3 млрд руб. или 323,6% с 10,6 млрд руб. до 44,9 млрд руб.;

  7. уменьшение привлеченных средств юридических лиц на 4,9 млрд руб. или 3,1% с 155,9 млрд руб. до 151,0 млрд руб.;

  8. уменьшение привлеченных средств физических лиц на 1,5 млрд руб. или 0,9% с 165,3 млрд руб. до 163,8 млрд руб.;

  9. увеличение собственных средств на 6,2 млрд руб. или 18,7% с 33,2 млрд руб. до 39,4 млрд руб.

Основная деятельность Банка включает в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, осуществление кассовых и расчетных операций, кредитование юридических и физических лиц, предоставление гарантий, осуществление операций с драгоценными металлами, с ценными бумагами (в т.ч. брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность), доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц, а также куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц с 20.01.2005. Банк занимает значимые позиции в ряде ключевых сегментов рынка банковских услуг.

В розничном бизнесе основные усилия будут направлены на развитие системы управления отношениями с клиентами за счет изменения модели продаж и повышении эффективности каналов продаж, что позволит обеспечить высокие темпы роста в 2017-2018 годах.

Банк планирует расширить клиентскую базу за счет клиентов с ясным риск-профилем и увеличить долю клиентов сегментов Affluent и Mass Affluent.

Уже в первой половине 2017 года планируется обновление продуктовой линейки — ее упрощение и приведение ценовых и неценовых параметров основных продуктов в соответствие с рынком. В кредитовании акцент будет сделан на ипотеке и потребительских кредитах. Рост депозитной базы будет поддержан за счет предложения привлекательных решений сегментам HNWI, Affluent и Mass Affluent.

Планируется расширение роли онлайн-канала в продажах, для чего Банк продолжит расширять функционал интернет — и мобильного банка и поэтапный перевод в систему дистанционного банковского обслуживания ряда сервисов, которые в настоящее время предоставляются в офисах продаж. Региональная сеть банка будет поэтапно переформатирована с учетом новой модели продаж. В средне- и долгосрочной перспективе в привлечении клиентов важная роль сохранится за корпоративным каналом (в том числе через зарплатные проекты).

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «УРАЛСИБ» в Таблице 3.

Показатель

2015 г.

2016 г.

Отклонение

Млн.руб

Млн.руб

Абс.,млн.руб

Относ.,%

1

2

3

4

5

Активы

61313318

35912611

254000707

170,72

Средства в кредитных организациях

12445819

4062038

8383781

106,5

Ценные бумаги

19592606

48129824

-28537218

40,7

Финансовые активы

4090

229510

-225420

17,8

Кредиты клиентам

163560112

153287534

10272578

106,8

Инвестиционная собственность

15927498

17108482

-1180984

93,1

Основные средства

19451788

18419182

1032606

105,6

Выпущенные векселя

478988

254051

244937

188,6

Прочие заемные средства

14421102

12902056

1519046

111,77

Страховые резервы

13813730

13813730

13,8

Уставный капитал

41976011

42012253

-36242

99,9

Фонд переоценки зданий

4068391

3843898

224493

105,8

Нераспределенная прибыль

11765655

16585634

-4819979

70,94

Таблица 3 – Основные показатели деятельности ПАО «УРАЛСИБ»

Из Таблицы -3 видно, активы в 2016году составили

Средства в кредитных организациях за анализируемый период показала увеличение на

Ценные бумаги в 2016 г. Снизились на

Финансовые активы за анализируемый период снизились на

млн. рублей. И составил 17,8%. Кредиты клиентам показали снижение на

Выпущенные векселя за анализируемый период увеличились на

    1. Управление кредитными рисками в ПАО «УРАЛСИБ»

В 2015 гг. в результате интеграции был сформирован объединенный банк ПАО» Уралсиб», объединивший целый ряд крупных финансовых институтов

В результате объединения образовался крупный многофилиальный банк федерального уровня: Уставной капитал – 20 млрд. руб, Собственный капитал – 40,27 млрд. руб. (4-е место), Активы – 266,54 млрд. руб. (6-е место), Кредиты предприятиям – 109,37 млрд. руб. (6-е место), Потребительские кредиты – 27,63 (4-е место) (данные по состоянию на 1.07.07г.).

[29, с. 20-23]

Уникальность сложившейся ситуации состояла в том, что практически во всех структурах к этому моменту функционировали собственные системы управления рисками, различные как в методах оценки риска, так и управления рисками. Создание систем риск-менеджмента в каждой из этих организаций было обусловлено различными объективными факторами и общими реалиями бизнеса в России в 90-х годах, а также спецификой работы каждой организации.

После принятия решения об объединении бизнесов акционерами перед менеджментом была поставлена задача по созданию новой единой системы управления рисками, которая учитывала бы все лучшие наработки и достижения ранее созданных систем. Объединение предполагало создание единых информационной, методологической, нормативной баз и унификацию организационной структуры. Для решения данной задачи был привлечен сторонний консультант в лице Boston Consulting Group.

При объединении банков возникли следующие проблемы:

— различные организационные структуры объединяемых банков;

— различные системы управления (в т.ч. управления рисками);

— различные бизнес-процессы;

— различные продуктовые ряды;

— различные факторы риска, выявленные в каждом банке;

— различная инструктивная база обеспечения бизнес-процессов;

— различные информационно-технологические системы;

— различные корпоративные культуры;

— различный уровень подготовки сотрудников.

В процессе объединения перед службой риск-менеджмента стояли следующие задачи:

— оценка применяемых технологий управления рисками в каждом банке;

— отбор технологий управления рисками в каждом банке, наиболее адаптированных к изменениям экономических условий;

— введение единых стандартов управления рисками и создание объединенной службы риск-менеджмента;

— разработка единой методологической базы;

— разработка единой информационной, аналитической и учетной базы;

— мониторинг и управление рисками (в т.ч. операционными) процесса объединения банков.

В частности, в основу создания единой методологической базы были положены прошедшие проверку практикой применения в объединяемых банках такие методические разработки как:

— Методика качественной оценки категории риска заемщика;

— Методики оценки рисков кредитования физических и юридических лиц, Методики оценки рисков кредитных продуктов – ПАО «УралСиб»;

— Методика установления лимитов самостоятельного кредитования и лимитов кредитования на одного заемщика для филиалов банка – ПАО «Автобанк»;

— Методика оценки залогов – ПАО «Автобанк»- АБ ИБГ «Никойл».

В результате решения поставленных задач в 2004 году создана единая служба риск – менеджмента банка «Уралсиб» (далее – Банк).

Выход на федеральный масштаб поставил перед Банком задачу по усовершенствованию системы управления региональной сетью. Созданная в настоящее время трехуровневая структура управления направлена на достижение эффективного взаимодействия между центром и регионами. Сегодня в Банке действует два центральных офиса – в Москве и Уфе, вторым уровнем управления являются региональные дирекции, созданные по принципу административного деления России на Федеральные округа, а развитием бизнеса на местах занимаются филиалы и отделения банка.

В настоящее время более 60% кредитного портфеля банка формируется в региональной сети, в связи с чем управлению кредитными рисками уделяется особое внимание.

Управление кредитным риском осуществляет Блок управления кредитным риском в соответствии с принципами, лимитами и ограничениями, закрепленными в Кредитной политике, которая пересматривается и утверждается Правлением Банка на ежегодной основе.

Кредитная политика: Цель Кредитной политики – достижение плановых показателей и задач Корпорации в области кредитования, определенных в соответствии со Стратегическим планом Корпорации на основе использования конкурентных преимуществ и получения синергетического эффекта за счет объединения разностороннего бизнеса входящих в Корпорацию банков, предоставления клиентам широкого набора высококачественных услуг, внедрения передовых банковских стратегий и технологий, продвижения продуктов-локомотивов и усиления региональной составляющей бизнеса благодаря использованию одной из крупнейшей в стране филиальной сети.

Кредитная политика регламентирует на следующие виды финансовых операций:

— банковский кредит, кредитная линия, овердрафт;

— кредитные карты;

— овердрафт по пластиковым картам;

— учет векселей третьих лиц при использовании векселя как кредитного продукта;

— приобретение нерыночных долговых обязательств;

— выдача банковских гарантий, поручительств;

— принятие банковских гарантий, поручительств;

— непокрытые аккредитивы;

— авалирование векселей;

— авансирование производства драгоценных металлов и изделий из них;

— финансовый факторинг;

— приобретение прав требования (кроме факторинга);

— финансирование путем сделок РЕПО с финансовыми активами/имуществом с обязательством обратного выкупа;

— лизинг

Для ограничения рисков Кредитной политикой устанавливаются следующие виды лимитов и ограничений:

— Специальные лимиты по операциям с кредитным риском (максимальная сумма кредитных требований к заемщику; максимальная сумма кредитов, предоставленных акционеру (группе связанных акционеров), вклад (доля) которого в уставный капитал банков Корпорации превышает 5% зарегистрированной величины; максимальная сумма кредитов, предоставленных всем акционерам, вклад (доля) которых в уставный капитал банков Корпорации превышает 5% зарегистрированной величины);

— Лимиты по приоритетным видам экономической деятельности;

— Лимит на проведение андеррайтинговых операций;

— Инвестиционная составляющая кредитного портфеля;

— Географические;

— Концентрации рисков кредитного портфеля по срокам действия кредитов;

— Концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам/группам заемщиков;

— Максимальные сроки предоставления кредитов по видам экономической деятельности;

— Для целей региональной диверсификации бизнеса Корпорации;

— Cоотношение балансового/забалансового (непокрытые аккредитивы, гарантии) кредитного портфеля;

— Лимиты по розничному кредитованию физических лиц.

В Кредитной политике также указаны инструменты реализации региональной политики Корпорации в области кредитования, а именно:

— механизмы санкционирования кредитных решений;

— система Кредитных комитетов в Региональных дирекция (РД) и Субъектах региональной сети (СРС);

— полномочия Субъектов региональной сети в рамках установленных Центральным офисом лимитов и процедур, в т.ч. в рамках лимитов самостоятельного кредитования (ЛСК);

— система трансляции существующего опыта Центрального офиса и Банка «Уралсиб» в области управления кредитными рисками и кредитной работы на все точки продаж Корпорации;

— система управления региональным кредитным бизнесом на линейно-матричную структуру (управление по ключевым показателям эффективности);

— система обучения и аттестации сотрудников региональной сети всему спектру нормативных документов по кредитованию.

Система управления кредитным риском включает в себя:

1. Организационную модель управления кредитным риском;

2. Систему санкционирования кредитных решений;

3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска;

4. Методы управления кредитным риском.

Рассмотрим подробнее данные направления:

1. Организационная модель управления кредитным является трехуровневой и состоит из служб риск-менеджмента находящихся в Центральных офисах, Региональных дирекциях и филиалах. (рис. 1)

Реализовано разграничение компетенции каждого уровня организационной структуры управления кредитным риском.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

— разработка Кредитной политики;

— разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

— системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

— управление резервами на возможные потери;

— обучение и аттестация персонала;

— оценка риска по крупным сделкам;

— регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

Методы управления кредитным риском.

Методы управления кредитным риском включают:

— систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;

— установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений для Региональных дирекций и филиалов Банка.

Система анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного риска.

С помощью учетно-информационной системы достигается: регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску; осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска.

Установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений.

Для филиальной сети, с целью регулирования рисков концентрации кредитного портфеля, установлена система лимитов: лимиты самостоятельного кредитования; лимиты кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков.

На различных уровнях принятия решений вводятся ограничения по видам предоставляемых кредитных и других банковских продуктов с кредитным риском; по типам заемщиков, операции с которыми разрешены к проведению в рамках предоставленных полномочий на самостоятельное кредитование в региональной сети; по процентным ставкам по предоставляемым кредитным продуктам на всех уровнях; по срокам кредитования; по обеспечению.

Устанавливаемые лимиты учитывают специфику предоставляемого кредитного продукта – не стандартизированные и стандартизированные кредитные продукты. Контроль за соблюдением лимитов проводится на основании данных автоматизированной банковской системы. Пересмотр лимитов самостоятельного кредитования и лимитов кредитного риска на одного/группу связанных заемщиков осуществляется по мере необходимости, но не реже 1 раза в 6 месяцев.

Рассмотрев систему управления кредитными рисками в банке ПАО «Уралсиб», можно сделать следующие выводы:

1) В банке создана трехуровневая система управления кредитными рисками многофилиального банка федерального масштаба.

2) Система управления кредитными рисками направлена на совершенствование в части соответствия лучшей международной практике и рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору в части управления рисками. К 2015 году планируется привести систему к полному соответствию требованиям нового Базельского соглашения по капиталу (в части использования продвинутых методов для оценки рисков и достаточности капитала) с привлечением ведущих консультантов.

3) Высокий уровень развития системы управления кредитными рисками подтверждается оценкой международных аудиторов, рейтинговых агентств (рейтинг S&P B/позитивный, Fitch B/позитивный, Moody`s Ba3/стабильный) и зарубежных контрагентов (банком привлечен значительный объем займов на международном рынке).

Таким образом, ПАО «Уралсиб» Банк стремиться перейти на комплексное управление рисками, в том числе и через аллокацию экономического капитала. Амбициозность целей распределения капитала с учетом риска обуславливает необходимость реализации проекта как последовательности ряда промежуточных этапов.

На первом этапе разрабатывается эскизная модель, на основании которой осуществляется индикативная оценка экономического капитала в разрезе типов риска. Одновременно с разработкой прототипа уточняются задачи по организации информационного взаимодействия между подразделениями банка и более детально обосновываются сферы применения результатов проекта.

На втором этапе эскизная модель усовершенствуется, и на ее основании подготавливаются периодические сводные отчеты по совокупному риску банка в разрезе типов риска и укрупненных направлений деятельности. Полученные оценки экономического капитала учитываются в процессе планирования стратегии банка.

На третьем этапе усовершенствованная модель распределения капитала с учетом риска используется при принятии управленческих решений, включая определение плановых показателей для подразделений банка. Результаты модели применяются при оценке и структурировании банковских продуктов, измерении скорректированной по риску рентабельности подразделений, а также при определении премиальных выплат ответственным лицам.

  1. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

Управление кредитным риском

Кредитный риск – комплексное понятие, в которое входят как риски, связанные с заемщиком, так и внутренние риски.

Управлением кредитными рисками занимаются:

— законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности и пр.;

— органы надзора (центральные банки), осуществляющие мониторинг соблюдения законодательства и нормативов, а также оценивающие управление рисками;

— акционеры, назначающие совет директоров, высший менеджмент организации, аудиторов;

— совет директоров, который несет текущую ответственность за бизнес, определяет

— внутренние и внешние аудиторы, которые оценивают соблюдение параметров кредитной политики, а также дают заключения о ее эффективности;

Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Сначала определяются кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики.

Существует несколько основополагающих методов управления кредитными рисками. Во-первых, это установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона.

Второй путь управления кредитными рисками – диверсификация портфеля. При этом необходимо уделять внимание разделению займов по следующим критериям:

— степень риска различных категорий

— категории заемщиков: частный сектор или коммерческие организации, отрасли промышленности и др.;

— виды

— сроки займов;

— предоставленные залоги.

Третий путь управления кредитными рисками – резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь исходя из расчетной .

Кроме того, для снижения рисков могут применяться страхование и

В настоящее время управление кредитными рисками осуществляется не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации ведут постоянный мониторинг кредитного портфеля и оптимизируют его, пополняя или, наоборот, избавляясь от части активов через договоры переуступок (цессию).

Таким образом, возникает вторичный рынок займов, позволяющий еще более активно управлять кредитными рисками.

Методы минимизации кредитного риска в Банке «Уралсиб» включают:

— диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

— структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

— применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

— формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

1) Диверсификация кредитного портфеля.

Диверсификация кредитного портфеля достигается установлением системы лимитов:

— ограничением максимальной суммы кредита, выдаваемой в рамках конкретного продукта;

— установлением финансовых и кредитных лимитов;

— географической диверсификацией риска с расширением бизнес-процессов в регионах присутствия Банка.

Устанавливаются следующие лимиты кредитного портфеля:

— специальные лимиты по операциям с кредитным риском;

— отраслевые;

— географические;

— концентрации рисков кредитного портфеля по срокам действия кредитов;

— концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам/группам заемщиков;

— максимальные сроки предоставления кредитов по отраслям.

2) Структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов.

Технология структурирования индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в целях минимизации риска включает:

— перераспределение риска на заемщика, третьих лиц (гарантов, поручителей) путем формирования оптимальной структуры залогового обеспечения по сделке;

— передачу риска страховым компаниям.

3) Применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов.

На основе выявленных факторов риска по группам однородных сделок, отраслевым сегментам, а также при запуске новых массовых кредитных продуктов или их модернизации регулярно проводится бэк-тестинг на основе внутренних моделей. Результатом бэк-тестинга является оценка текущего и прогнозируемого уровня риска, принимаемого Банком. В случае отклонения значимых факторов риска от заданных значений принимаются решения о минимизации риска, включающие проведение мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных программ учета и анализа данных, оценку размера возможных убытков, выработку формализованных мер по их недопущению.

4) Формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Контроль за формированием качественных резервов, адекватных принимаемому риску осуществляется с использованием:

— методов анализа качества портфелей однородных ссуд, централизацией процесса формирования профессиональных суждений по портфелям однородных ссуд в службе риск-менеджмента Центального офиса;

— разработанной технологии синхронизации размеров формируемого резерва по ссудной задолженности клиента и условным обязательствам;

— систематическим пересмотром и развитием положений внутрибанковских Положений по формированию резервов.

Анализ кредитного портфеля ПАО «Уралсиб» Банк показал, Чистая прибыль Банка за 2016 год составила 1,2 млрд. руб. по сравнению с чистой прибылью в 2,3 млрд. руб. за 2007 год. Прибыль до налогообложения достигла 2,1 млрд. руб. против 3,7 млрд. руб. за минувший год.

Положительный финансовый результат по итогам 12 месяцев 2015 года был достигнут благодаря существенному увеличению стабильного банковского дохода и качественному изменению структуры операционного дохода в сторону снижения зависимости от доходов по операциям с волатильными финансовыми инструментами.

В отчетном периоде наблюдался прогрессирующий рост стабильного банковского дохода – на 47,6% до 32,0 млрд. руб. В 2015 году по сравнению с предыдущим годом чистые процентные доходы выросли на 57,9% – до 26,3 млрд. руб. Данная динамика была обеспечена, прежде всего, увеличением доходов по всей линейке кредитных продуктов, а также операциями на рынке межбанковского кредитования и инвестициями в лизинг.

Активы Банка к концу отчетного периода возросли до 446,3 млрд. руб. (на 19,1% к показателю на 31.12.2015г.).

Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов кредитного портфеля и чистых вложений в финансовый лизинг, а также высоколиквидных ресурсов.

Кредитный портфель Банка вырос на 16,1%, достигнув по состоянию на 31.12.2015г. 278,0 млрд. руб. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 84,6 млрд. руб. (на 32,6% к показателю на 31.12.2016г.), корпоративным клиентам – до 193,4 млрд. руб. (на 10,1%).

В корпоративном кредитном портфеле по-прежнему высокую долю занимали кредиты малому и среднему бизнесу – 58% по состоянию на 31.12.2015г. При этом в структуре корпоративной клиентской базы предприятия малого и среднего бизнеса занимают почти 95%.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2015 по 2016гг. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48-51%. Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2015 по 2016 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

По результатам анализа эффективности управления кредитным портфелем видно, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

Для повышения качества кредитного портфеля банком производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды. В зависимости от принадлежности ссуды к той или иной группе создается резерв на возможные потери по ссудам.

Для повышения эффективности управления кредитным портфелем предложены следующие рекомендации:

1. При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.

2. В качестве совершенствования методик анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц необходимо обратить внимание на международный опыт. Применение простой модели скорринга с использованием весовых коэффициентов можно адаптировать к оценке кредитоспособности физических лиц, установив критерий по соотношению числа клиентов, которые своевременно выполняют свои обязательства, и числа клиентов, которые не выполнили своих обязательств, то есть по соотношению доходов и убытков, как своеобразную точку безубыточности.

3. Еще одним направлением совершенствования кредитоспособности заемщика является принятие закона «О кредитных историях». И хотя в нем много пробелов, но его принятие является большим шагом вперед в области оценки кредитоспособности заемщиков.

Таким образом, объективный анализ кредитоспособности заемщиков позволит:

1) снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;

2) регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;

3) принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операции, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне;

4) контролировать качественный состав портфеля ссуд.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью курсовой работы являлось изучение управления кредитных рисков коммерческого банка в ПАО «УРАЛСИБ» , с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствования анализа деятельности и форм управления кредитных рисков.

В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели: оценка особенностей управления кредитных рисков.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитными рисками. Раскрыта сущность банковских рисков и основные формы управления кредитными рисками.

Во второй главе проведен анализ применения способов, управления рисками, на примере деятельности ПАО «УРАЛСИБ»

Изучены основные положения кредитных рисков ПАО «УРАЛСИБ» . Проведен анализ управления кредитных рисков. По итогам проведенного анализа было выявлено следующее:

Прибыль организации выросла на 106,5% по сравнению с данными за предыдущий год. Активы в целом выросли на 170,2% соответственно и увеличили процентные доходы.

В течение рассматриваемого периода количество вкладов физических лиц со сроком свыше одного года, других вкладов физических лиц (включая IP) изменилось незначительно (до 1 года), в том числе. Оборотные активы юридических лиц (без IP), процентные обязательства, просрочки, кредиторы и прочая задолженность, размер депозитов и других фондов юридических лиц (на срок до 1 года) уменьшились, межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней, значительно снизились. Количество корреспондентских счетов банков ЛОРО, собственных ценных бумаг, а ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 19,592 до 48,128 млн. рублей.

Доля просроченных кредитов в течение года, как правило, остается практически неизменной, но за последние полгода она имеет тенденцию к снижению. Доля резервов на потери по ссудам в течение года и за последние полгода имеет тенденцию к снижению. Объем стандарта на размер крупных кредитных рисков H7 (max.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, но за последние полгода он практически не изменился .

Уровень просроченных кредитов на последнюю дату соответствует среднему для российских банков (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю соответствующую дату соответствует среднему для российских банков (около 10-11%).

Доля наиболее надежной формы обеспечения — имущество заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% — в 2015 году, 34,13% — в 2016 году. В структуре принятого залога наибольшая доля Взято статьей «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2015 году этот показатель увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 млн. рублей — в 2015 году, 5311503035 млн. рублей — в 2016 году), так и в относительном выражении, а его удельный вес составил 31,06% и 32,11% соответственно. Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого предмета залога несколько снизилась до 30,00%. Это было связано с увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».

Таким образом, объем кредитных рисков , увеличился на 17% по сравнению с 2015 годом.

Кредитный риск является наиболее нормальной формы в ПАО «УРАЛСИБ», поскольку он имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения выполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Увы, до сих пор нет идеального способа управления кредитного риска. В связи с этим выбор определенного типа риска должен выполняться каждым кредитным учреждением независимо в пределах принятия решения о конкретной сделке с кредитом. Но в нашей стране все еще необходимо принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить погашение задолженности заемщика перед кредитором.

Список литературы :

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/kursovaya/upravlenie-kreditom-2/

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. N 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru

  2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru

  3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990llг. N 395-1 ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultanlt.ru

  4. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2014. – 210 с.

  5. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. — М. : Финансы и статистика, 2014. – 464 с.

  6. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. — М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.

  7. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2015. — 400с.

  8. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. – 2015. — № 5. – С. 6-9

  9. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: Все для Вас, 2013. – 342 с.

  10. BANKIR.RU: – Режим доступа: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: l

  11. Официальный интернет-портал правовой информации: [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

  12. ПАО Уралсиб: [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

  13. ПАО Уралсиб: [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

  14. Центральный банк Российской Федерации: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

  15. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. – М.: Финансы и статистика, 2015. — 239 с. L

  16. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2015. — № 9. – С. 7-11l

  17. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2013.- № 20. – С. 40-47

  18. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник. – М., 2016. — 751 с.

  19. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. — М: ИКФ Омега — Л, ll 2014. — 399 с.

  20. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 352 с.

  21. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. – 38l9 с.