Ссудный капитал и кредит

В экономической теории ссудный капитал традиционно рас­сматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде про­цента. [6, с. 56]

Экономической основой появления и развития кредитных отношений являются формирование и функционирование ссудного капитала.

Благодаря тому, что деньги имеют добавочную потребительную стоимость они стано­вятся специфическим товаром и получают особую форму — форму ссудного капитала.

Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий процентный доход и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала.

Исследование ссудного капитала как формы промышленного капитала дано в «Капитале» К.Маркса, том третий, отдел пятый «Распадение прибыли на процент и предпринимательский доход. Капитал, приносящий проценты».

Анализ ссудного капитала выводится из обращения промышленного капитала:

В результате кругооборота капитала происходит постоянное высвобождение капитала и возникает постоянная потребность в денежном капитале. Непрерывное отталкивание и притяжение денежного капитала, непрерывное превращение его с потенциального капитала в функционирующий и из функционирующего в потенциальный есть условие движения капитала. Реализация данного условия происходит с участием одной из форм промышленно-торгового капитала — ссудного капитала.

Поскольку ссудный капитал является обособленной частью промышленного капитала, его важнейшим источником служат высвобождающиеся из кругооборота денеж­ные средства:

  • средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемы по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в форме амортизации;
  • часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпа­дением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для непрерывного процесса производства;
  • капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств и реализации товаров и выплатой заработной платы;
  • предназначенная для капитализации прибавочная стоимость, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня.

Другим источником ссудного капитала служат денежные доходы и сбережения личного сектора. Трансформация сбережений личного сектора в инвестиции предприятий осуществляется через банковскую систему. Банки, чтобы предоставить средства предприятиям привлекают их у населения на депозиты.

5 стр., 2058 слов

Сущность ссудного процента

... и виды ссудного процентa Функции ссудного процента: Функции выражают специфическую сущность экономической категории. В экономической литературе такими функциями ссудного процента называют две: распределительную и сохранения наращивания ссудного капитала. Распределительная функция ссудного процента выражает распределение ...

В качестве источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и валового национального продукта, перераспределяемого через государственный бюджет.

Таким образом, временно свободные денежные капиталы, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала. Бездействие денежных средств противоречит закону экономии времени. Кредит разрешает это противоречие. [2, с. 77-78]

Качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой именно капитал, то есть стоимость, приносимую прибавочную стоимость; деньги сами по себе служат мерой стоимости, средством обращения и т. д., но не дают прироста стоимости. Ссудный капитал отличается от денег также в количественном отношении: масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. [7]

Ссудный капитал не является действительным капиталом. Это особый вид капитала, отличающийся от промышленного и торгового капитала.

Важнейшие особенности ссудного капитала таковы.

1. Ссудный капитал — это капитал-собственность. С его образованием произошло раздвоение капитала на капитал-собственность, который передается во временное пользование с целью получения процентов, и капитал-функцию. Функционирующий капитал проделывает кругооборот в предприятии заемщика и приносит прибыль. Ссудный капиталист выступает лишь в качестве собственника капитала, применяемого в чужих предприятиях. Реальным выражением этой собственности является обязанность заемщика вернуть полученную ссуду в срок с уплатой процентов.

2. Ссудный капитал — своеобразный товар. Его потребительная стоимость состоит в способности функционировать в качестве капитала и приносить доход в форме прибыли. Часть прибыли — процент, или цена ссудного капитала, — является оплатой этой его способности в отличие от цены обычных товаров, представляющей денежное выражение стоимости.

3. Ссудный капитал имеет специфическую форму отчуждения. В отличие от купли-продажи, где стоимость одновременно перемещается от продавца к покупателю (товар — деньги) и от покупателя к продавцу (деньги — товар), при сделке ссуды стоимость передается односторонне: сначала при предоставлении ссуды — от кредитора к заемщику, затем при ее погашении — от заемщика к кредитору с уплатой процента.

4. Движение ссудного капитала отличается от движения функционирующего капитала. Промышленный капитал последовательно принимает три формы — денежную, производительную и товарную.

Торговый капитал принимает две формы — товарную и денежную. Ссудный капитал постоянно находится в денежной форме, так как связан с предоставлением денежного капитала в ссуду и ее возвратом с процентами.

5. Ссудный капитал — наиболее фетишистская форма капитала. Формула его движения Д — ДI не включает ни производство, ни обращение товаров, она скрывает источник возрастания стоимости. Создается видимость, будто деньги по своей природе могут приносить прибыль. «Общественное отношение получило законченный вид, как отношение некоей вещи, денег, к самой себе». В действительности источником прибыли и процента как ее части служит прибавочная стоимость, создаваемая за счет эксплуатации наемного труда.

3 стр., 1485 слов

Ссудный процент, его функции и роль

... на ссуженую стоимость к её абсолютной величине. Движение средней нормы процента определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке [4, с.166]. Экономическая роль ссудного процента не ... товаров, увеличению импорта капитала и сдерживанию его экспорта и т. д. Таким образом, ссудный процент — плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая категория, ...

6. Ссудный капитал — наиболее паразитическая форма капитала. Его собственник практически не выполняет никаких функций по руководству и управлению предприятием, но участвует в эксплуатации наемного труда совместно с функционирующими капиталистами. Поэтому в данной форме капитала антагонизм между капиталом и трудом достигает высшей степени. [3, с. 158-159]

2. Ссудный процент: сущность, роль, факторы, его определяющие

Ссудный процент — своеобразная цена ссужаемой во временное пользова­ние стоимости (ссудного капитала).

Существование ссудного процента обусловлено наличием товарно-денеж­ных отношений, которые в свою очередь определяются отношениями собствен­ности. Ссудный процент возникает там, где один собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование.

Для кредитора, отказывающегося от текущего потребления материаль­ных благ, цель сделки состоит в получении дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает заемные средства также с целью рационализации производства, в том числе увеличения прибыли, из которой он должен уплатить проценты.

Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на одни рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению при­были на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента. [5, с. 135-136]

Ссудный процент есть та часть прибавочной стоимости, ко­торую отдают предприниматели-заемщики кредиторам. При­быль, получаемая от ссудного капитала, распадается на две час­ти: I) процент, присваиваемый кредитором, и 2) предпринима­тельский доход, присваиваемый заемщиком (промышленником или торговцем).

По мере того как кредитные отношения пред­принимателей получают широкое развитие, деление прибыли на процент и предпринимательский доход приобретает всеобщее значение и применяется даже к доходу на собственный капитал предпринимателей, а не только к доходу, полученному на заем­ный капитал. [3, с. 162]

Ссудный капитал как движение имеет своим исходным пунктом выдачу ссуды, а своим конечным пунктом — возвращение ссуды обратно. Смысл движения ссудного капитала, его внутренний мотив составляет процент.

При анализе движения ссудного капитала предполагается разделение капитала на капитал — «собственность», и капитал — «функцию», т.е. капитал принадлежит одним лицам, а функционирует у других. Поэтому кругооборот промышленного (или торгово­го) капитала модифицируется и приобретает вид:

Д~Д-Т…П…Г-ДI-ДI ,где

Д — Д — фаза передачи денег как капитала от заимодавца к заемщику; ДI — ДI — возврат ссуды обратно.

Д-Д и ДI-ДI не являются моментом кругооборота капитала, но составляют введение и заключительную части кругооборота промышленно-торгового капитала, при этом возникают и развиваются на его основе.

10 стр., 4804 слов

Принципы и методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов

... методов кредитования и принципы банковского кредитования Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и ... оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства ...

Капитал, приносящий процент, есть производная форма капитала, приносящего прибыль. При этом существование капитала, приносящего прибыль, является основой возникновения и движения капитала, приносящего процент. Однако капитал, принося­щий процент, имеет свое собственное бытие и собственное движение:

Д-Д и ДI-ДI или Д-ДI .

Денежный капиталист отдает на определенный срок свои деньги торговцу или промышленнику, а по окончании срока получает их обратно с известным, заранее ого­воренным приращением.

По истечении установленного срока ссуда должна быть возвращена независимо от характера пользования ею, времени окончания оборота капитала, организованного взятыми в ссуду деньгами.

Форма движения ссудного капитала Д — ДI наиболее полно выражает природу ка­питала как стоимости, приносящей большую стоимость. [2, с. 71]

При определенных размерах прибыли чем выше процент, тем ниже предпринимательский доход, и наоборот. На почве дележа при­бавочной стоимости возникают известные противоречия между кредиторами и заемщиками: первые заинтересованы в высоком уровне процента и в низком уровне предпринимательского дохо­да, последние, напротив, — в низком уровне процента и в вы­соком уровне предпринимательского дохода.

Ссудный процент имеет определенный уровень, или норму. Норма процента пред­ставляет собой отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду. Если, на­пример, ссудный капитал равен 100 тыс. долл., а годовой доход с

него — 3 тыс. долл., то норма процента составит 3(3000/100000*100).

Норма процента находится в определенной зависимости от нормы прибыли: при обычных условиях средняя норма прибыли является максимальным пределом для нормы процента. Что ка­сается минимальной нормы процента, то ее нельзя определить точно. При известных обстоятельствах (если предложение ссуд­ного капитала значительно превышает спрос) норма процента может упасть до очень низкого уровня. Так, в 1942—1945 гг. английские банки взимали по учету векселей 1%, а уплачивав­шийся ими процент по срочным вкладам составлял только ½.

Норма процента устанавливается посредством механизма кон­куренции на рынке ссудных капиталов и зависит в каждый данный момент от соотношения между предложением ссудных ка­питалов и спросом на них. Следует различать рыночную норму процента, существующую в каждый данный момент на денеж­ном рынке, и среднюю норму процента, т.е. норму процента за весь промышленный цикл в среднем. Норма процента подвер­жена колебаниям вследствие изменений размеров предложения ссудных капиталов и спроса на них.

Ha размеры предложения ссудных капиталов влияют: 1) масшта­бы производства (при прочих равных условиях чем больше раз­меры производства, тем больше и сумма временно высвобож­дающихся денежных капиталов, превращающихся в ссудные ка­питалы); 2) удельный вес слоя рантье и размеры их накоплений; 3) размеры той части денежных доходов, которая мобилизуется кредитной системой и превращается в ссудные капиталы; 4) цик­лическое движение производства; 5) сезонные условия.

4 стр., 1594 слов

Учет кредитов займов и средств целевого финансирования

... Предмет исследования - Учет кредита, займов и средств целевого финансирования Объект - Предприятие ООО «ТРАНСЛОКАЦИЯ». Курсовой проект представлен тремя главами. Первая глава отражает теоретические аспекты учета кредита, займов и средств целевого финансирования. Здесь представлено изучение сущности и классификация учета кредитов, займов и средств целевого финансирования, а также ...

Размеры спроса на ссудный капитал зависят: 1) при прочих равных условиях — от размеров производства (рост производст­ва обычно сопровождается увеличением спроса на ссудный ка­питал); 2) от степени развития коммерческого кредита (чем больше рост товарооборота обслуживается коммерческим креди­том, тем относительно меньше спрос на заемный денежный ка­питал); 3) от циклических колебаний производства, которые, как увидим ниже, порождают большой спрос на ссудный капи­тал даже при сокращении производства; 4) от размеров спроса на ссудный капитал для непроизводительных целей, предъяв­ляемого главным образом со стороны государства, а также зем­левладельцев и биржевых спекулянтов.

Предложение ссудных капиталов и спрос на них концентри­руются на так называемом денежном рынке, который, по суще­ству, является рынком ссудных капиталов и отличается от то­варных рынков своим единством. Товарных рынков много, так как каждый товар имеет свой специфический рынок (например, нефтяной, текстильный и т.д.), на котором выступают продавцы и покупатели только данного товара. И напротив, единый ры­нок ссудных капиталов охватывает предпринимателей всех от­раслей: все они предъявляют спрос на ссудный капитал, а также предлагают свои свободные денежные капиталы в ссуду. [3, с. 163]

3. Необходимость кредита в рыночной экономике, его сущность, функции, формы

Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической эконо­мической категорией, так как его возникновение связано с рас­слоением первобытного общества на имущих и неимущих, станов­лением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребитель­ских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных от­ношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость кредита возникает из особеннос­тей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную и товарная — вновь в денежную. Таким образом, экономической основой появления кредитных отноше­ний являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кре­дита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена.

Товарообмен как перемещение товаров и услуг из рук в рук: является той почвой, где могут возникнуть отношения по поводу кредита. Движение стоимости является ядром движения кредита. Кругооборот капитала не исключает колебаний капитала, в результате чего образуются приливы и отливы денежных средств колебания потребности в ресурсах.

Смена форм капитала сопровождается временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов, образованием потребности в высвободившихся средствах у других: хозяйствующих субъектов

На базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов ее естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств. Таким отношением является кредит.

Для того чтобы кредит стал реальностью, нужны определенные условия.

Кредитные отношения возникают при наличии:

Экономической основы: неравномерность кругооборота капитала дает возможность высвобождения денежных средств у одних и наличия потребности в них у других, т. е. создается основа возникновения кредита.

3 стр., 1403 слов

Структура и роль рынка капитала. Процентная ставка и инвестиции

... РЫНКА КАПИТАЛА 1.1. Экономическая сущность рынка капитала Теоретически и практически капитал неразрывно связан с понятием прибыли. В этом его основное содержание, и в этом сходятся все научные трактовки капитала. ... форма капитала может быть любой: денежной, товарной, производительной (в виде сырья и оборудования, а также в виде наемной рабочей силы). Далеко не всегда средства производства, ...

Правовой основы: участники кредитной сделки — кредитор 1 заемщик должны быть юридически самостоятельными субъекта; ми экономических отношений. Кредит возможен при совпадении интересов кредитора и заемщика. [1, с. 64]

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств — не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, опять расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также посто­янное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каж­дом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребно­сти в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движе­нием как основного, так и оборотного капитала предприятий.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. [5, с. 105]

Вопрос о сущности кредита нужно рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств — возвратность — становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкрет­ных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

  • структуру кредита;
  • стадии движения кредита;
  • основу кредита.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений. [5, с. 109]

21 стр., 10177 слов

Учет кредитов банков и заемных средств и затрат по их обслуживанию

... Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008. Приказ вступил в силу с бухгалтерской отчетности 2009 г., т.е. с 1 января 2009 г. Ранее действовавшее Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ...

Можно дать оп­ределение кредита как экономической категории.

Кредит представляет собой: экономические отношения; дви­жения ссудного капитала; особую форму движения денег на на­чалах возвратности, срочности, платности в интересах обществен­ных потребностей.

Изучение кредита как экономической категории будет непол­ным, если не раскрыть его функции.

Сущность любой экономической категории проявляется в вы­полняемых ею функциях. Слово «функция» произошло от латин­ского functio — «исполнение». Функция — это временное прояв­ление сущности, которая характеризует взаимодействие данной категории с внешней средой. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность.

Функции кредита проявляются прежде всего в кредитных от­ношениях. Двухсторонние кредитные отношения возникают между:

  1. субъектами хозяйствования и государством;
  2. государством и населением;
  3. субъектами хозяйствования;
  4. субъектами хозяйствования и частными лицами.

В экономической литературе нет однозначно принятого коли­чества выполняемых кредитом функций. Проанализируем наибо­лее часто встречающиеся функции кредита :

Перераспределительная функция. Эта функция кредита заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в эконо­мической деятельности заемщика, для которого это имеет несом­ненные преимущества по сравнению с другими формами мобили­зации ресурсов, в том числе собственных.

Эмиссионная функция. Ее содержание заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

Контрольная функция. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кре­дита

Функция ускорения концентрации и централизации ка­питала. Кредитный механизм способствует процессу превраще­ния прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы и индивидуального накопления.

Функция экономии издержек обращения. Она присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. [1, с. 79]

Обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денежной форме кредитными организациями. Банковский кредит оформляют кредитным догово­ром. Платой за его предоставление является ссудный процент, ставка которого опреде­ляется по соглашению сторон.

Коммерческий кредит — это форма движения непосредственно промышленного ка­питала и способ превращения товарного капитала в денежный в условиях, когда поку­патель вынужден приобретать товары раньше реализации своего товара. Ускоряя реализацию товаров, коммерческий кредит тем самым ускоряет процесс кругооборота промышленного капитала в целом.

Потребительский кредит — это продажа торговыми предприятиями потреби­тельских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными органи­зациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслужива­ние).

9 стр., 4342 слов

Проблемы коммерческого кредита и вексельного обращения в Российской ...

... Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997г. №3. Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5. Мешкова ... банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит ...

Следовательно, объектом потребительского кредита являются товары и деньги.

Государственный кредит — это такая форма кредита, при которой одним из субъектов — должником или кредитором — является государство. Выполнение го­сударством функций кредитора осуществляется только в том случае, если воз­можности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны или если в таковом нет крайней необходимости. Государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, либо поощрительной поддержки.

Международный кредит — это форма движения ссудного капитала в сфере международ­ных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товарных ресур­сов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. [2, с. 79]

Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения, что достигается благодаря а) сокращению расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, что означает ненужность части наличных денег, б) ускорению обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; в) сокращению резервных фондов.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Список используемой литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/referat/ssudnyiy-kapital-2/

  1. Владимирова М.П., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – М., КНОРУС, 2006. – 288с.
  2. Горина Т.И., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.- 144 с.
  3. Жуков Е.Ф., Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 600 с.
  4. Кравцова Г.И., Деньги, кредит, банки: Учебник. — Мн.: БГЭУ, 2003. — 527 с.
  5. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2010. — 320 с.
  6. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. — 480 с.

не сложно

Важно! Все представленные Рефераты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

4 стр., 1769 слов

Целевые кредиты коммерческих банков: виды и перспективы развития

... кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков. Целевые кредиты коммерческих банков – одни из наиболее выгодных для банка видов ... регулярно проверяют, на что и как тратятся деньги. Преимущество целевых кредитов очевидно, но взамен заемщик приносит больше справок ...


Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.


Если Реферат, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, об этом нам.